Joined: 06 Jun 2002 Posts: 504 Location: Пучнина Елена Ивановна Occupation: Компания БЭСТ Interests: г.Москва
Posted: 05 Sep 2002 16:06 Post subject: ЕСН для плательщиков ЕВНД (в качестве рекомендации)
Единый социальный налог для плательщиков вмененного налога (в качестве рекомендации)
1. До выполнения всех необходимых настроек обязательно создайте архивную копию базы данных.
2. Внимательно проанализируйте начисления, применяемые в Вашей организации. Выделите в отдельные группы начисления, облагаемые единым социальным налогом и начисления, не облагаемые ЕСН.
3. Если начисления, «привязанные» к колонке XXX, облагаются ЕСН, исключите из этой колонки начисления, с которых не начисляется ЕСН.
4. Если для начисления страхового и накопительного взносов применяется регрессивная шкала, создайте новую колонку YYY, включив в нее все начисления, с которых начисляются в ПФ страховой и накопительный взносы, включая начисления, «привязанные» к колонке ХХХ. Если регрессивная шкала для начисления взносов не применяется, в колонку YYY, включите только начисления из группы, не облагаемой ЕСН.
5. Создайте новый фонд, например, фонд с кодом 006, к нему «привяжите» колонку YYY.
6. Если создано два фонда (по одному из которых начисляется только ЕСН, а по второму только страховой и накопительный взносы), в первом фонде (облагаемом ЕСН) в таблице тарифов обнулите ставки налога для страхового и накопительного взносов, а также сумму налога.
НЕ УДАЛЯЙТЕ таблицу «Тарифов», так как из базы данных удаляться записи налогов по страховым и накопительным взносам в расчетном и архивном периодах !!!
Для второго фонда (начисления которого, облагаются только страховым и накопительным взносом) при настройки Таблицы ставок ЕСН, ставки налога для каждой базы укажите равными 0, а таблицу «Тарифов» для каждой налогооблагаемой базы настройте в соответствии с законодательством.
7. Если начисления первого фонда, облагаются ЕСН и страховым и накопительным взносами, настройка Таблиц ставок и тарифов не меняется.
8. Для всех фондов сохраняется типовая операция 010. Сумма ЕСН по фонду в части, уплачиваемой в ПФ, величина вычисляемая. Если необходимо внесите изменения в «Формулу расчета суммы» (режим «Справочник типовых операций»).
9. БУДЬТЕ ВНИМАТЕЛЬНЫ, если Вы выполните режим «Восстановление сумм доходов» для пересчета налоговой базы по фонду с начала года, по фонду, созданному в середине года, налоги будут рассчитаны нарастающим итогом в текущем периоде. В архивном периоде суммы налогов и страховых взносов, сохранятся без изменений и Вы можете использовать их для отчетов. Для корректного расчета страховых взносов по фонду, облагаемому только страховыми взносами, достаточно в архиве внести суммы страховых взносов нарастающим итогом за предыдущие периоды.
По фонду, облагаемому ЕСН, после выполнения режима "Восстановления сумм доходов", при бухгалтерской настройке "ЕСН красным" -"Да", формируются сторнирующие начисления и проводки, учитывающие изменение настроек в фондах.
10. Все необходимые пользователю отчеты необходимо настроить с учетом вновь введенных фондов.
Posted: 11 Sep 2002 12:05 Post subject: Страховые взносы для работников на ЕНВД – это вроде бы не ЕС
Уважаемая Elena!
Ваши рекомендации сейчас очень актуальны, так как согласно законодательству предприятия, начислявшие ЕСН с начала года на доходы сотрудников, работавших на ЕНВД, должны начисленный ЕСН вернуть себе, начислить страховые взносы на доходы этих работников, а затем правильно представлять отчетность по ЕСН и ПФ.
При применении ваших рекомендаций возникли вопросы, если сможете, ответьте на них.
1. Страховые взносы для работников на ЕНВД – это вроде бы не ЕСН, но мы вынуждены добавить их как дополнительный фонд ЕСН, поэтому они попадают в отчеты по ЕСН
2. Если поставить ставку налога для каждой базы этого фонда равной 0, то в лицевом счете сотрудников страховые взносы не начисляются, поэтому я поставил 14%. Тогда после пересчета сумм доходов и расчета в текущем месяце формируется правильно сумма по ЕСН, равная разности между насчитанным за 8 месяцев ЕСН из расчета 14% и ранее насчитанным ЕСН (35.6%), т. е правильно сторнируется старая сумма ЕСН . Но мы понимаем, что наши страховые взносы будут относится к ЕСН.
3. По Alt-F5 мы также видим, что в этом месяце сотруднику насчитаны НАКОПИТЕЛЬНАЯ и СТРАХОВАЯ часть за все месяцы, включая текущий. В то же время, после расчета начислений по фондам (хоз.операции) сумму по новому фонду показывает верно (т.е. 14% за все месяцы), а вот проводки включает кроме страх. И накоп.части еще и БАЗОВУЮ. Я не менял ссылку на типовую операцию. Но по видимому, надо сделать ссылку на другую типовую операцию, исключив из нее проводку по БАЗОВОЙ части.
4. Отчеты по ЕСН должны включать отдельные графы по ПФ для ЕНВД? Отчет по страховым взносам в разрезе полов и возрастов должен измениться? Похоже на этот вопрос никто ничего не ответит.
5. Если страховые взносы не относятся к ЕСН, то может быть есть другой способ отражения их начислений.
Рекомендации по привязке (перепривязке) это конечно хорошо. Только вот в новостях от ИС было сообщение, что в БЭСТ-OFFICE этот вопрос решен, в БЭСТ-ПРО это тоже предусмотрено, а вот в БЭСТ-4 - только обещания. А ведь основной доход сейчас приносит именно БЭСТ-4. Надеюсь ИС не будет это отрицать. Так почему БЭСТ-4 столь незаслужено поставлен на последнее место?
Хотя чего надрываюсь? все равно ответа не будет.
Joined: 09 Aug 2002 Posts: 4 Location: Дейгель А.А.
Posted: 18 Sep 2002 10:52 Post subject: Не понял
Что делать если 8 месяцев считали Соцналог, страховые взносы, а теперь надо все поменять? Вы предлагаете сделать новый фонд 006 для тех кто на ЕНВД. Это делается просто когда есть только ЕНВД.
Но если есть и обычные люди и у тех, и других типы начисления были одни и те же. Если сейчас поменять для ЕНВД-ных, меняется и для других.
Как будут формироваться отчеты по Соц, годовой в Пенсионый?
Joined: 01 Feb 2002 Posts: 64 Location: Сергей Шестопалов
Posted: 20 Sep 2002 13:33 Post subject:
А что будет, если взять и вручную удалить не нужные данные по соцналогу? Причем и в архиве тоже.
Сделать это не трудно, т.к. на ЕВНД только пара человек, но какие возможны последствия?
Joined: 08 Jan 2002 Posts: 814 Location: Наталья Павлова
Posted: 23 Sep 2002 18:27 Post subject:
cmarket wrote:
Таже проблема только еще у нас большая часть не на вмененке а другая на вмененке, т.е. закрытие идет пропорционально товарообороту!
И как теперь быть?
Необходимо создать отдельные начисления, которые попадают под ЕНВД, с которого будет начисляться в ПФ только страховая и накопительная части налога. В табличных документах распределить суммы для соответствующих начислени
Joined: 08 Feb 2002 Posts: 75 Location: Алексей С. Черноок
Posted: 24 Sep 2002 07:10 Post subject:
Serga wrote:
А что будет, если взять и вручную удалить не нужные данные по соцналогу? Причем и в архиве тоже.
Сделать это не трудно, т.к. на ЕВНД только пара человек, но какие возможны последствия?
Присоединяюсь к вопросу.Ситуация аналогичная: 90% сотрудников ЕСН,10%-ЕНВД.
Joined: 04 Jun 2002 Posts: 3 Location: Луцков Алексей Витальевич
Posted: 26 Sep 2002 18:05 Post subject: еще про ЕСН
Уважаемая Елена!
1. В соответствии с новым законодательством в сентябре необходимо сделать исправительные операции по начислению ЕСН для лиц, находящихся на ЕНВД Прошу ПОДРОБНО и СРОЧНО ответить каким образом это можно сделать в БЕСТ-4. При этом прошу учесть, что часть сотрудников находится на ЕНВД, по остальным ЕСН начисляется в обычном порядке. Нельзя ли более подробно описать настройку нового фонда для лиц состоящих на ЕНВД?
2. При формировании «Ведомости по расчету с пенсионным фондом» необходима группировка сотрудников по полу и возрасту согласно законодательства с подведением итогов по каждой группе. Как это выполнить в бесте.
Бухгалтер Просвирова Елена Николаевна.
P.S. В настоящий момент установленна версия 9.06 с последними исправлениями (CMOD) сетевая (Новелл 3.12)
СисАдмин - Луцков Алексей.
Joined: 04 Feb 2002 Posts: 27 Location: Евгений Occupation: ООО "ПАНАВТО-Юг" Interests: Ростов-на-Дону
Posted: 26 Sep 2002 18:12 Post subject:
Все вышеописанные проблемы решаемы с применением текущих параметров, имеющихся в БЕСТе: создание новых колонок, фондов,........... все нормально получается и работает, но у нас задача покруче - у одного человека имеются начисления и от ЕСН и от -ЕНВД, причем накопительная-страховая часть должна считаться регрессом от обеих, а в федеральный учитываться только одна часть. Как решить эту задачку я знаю, теперь это зависит только от оперативности программистов ИС, чтобы выпустили еще одно обновление к блоку зарплаты.....
Joined: 08 Jan 2002 Posts: 814 Location: Наталья Павлова
Posted: 27 Sep 2002 09:45 Post subject: Re: еще про ЕСН
Sys_Admin wrote:
1. В соответствии с новым законодательством в сентябре необходимо сделать исправительные операции по начислению ЕСН для лиц, находящихся на ЕНВД Прошу ПОДРОБНО и СРОЧНО ответить каким образом это можно сделать в БЕСТ-4. При этом прошу учесть, что часть сотрудников находится на ЕНВД, по остальным ЕСН начисляется в обычном порядке. Нельзя ли более подробно описать настройку нового фонда для лиц состоящих на ЕНВД?
ЕДИНЫЙ СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГ ДЛЯ ПЛАТЕЛЬЩИКОВ ВМЕНЕННОГО НАЛОГА
(в качестве рекомендации).
1. До выполнения всех необходимых настроек обязательно создайте архивную копию базы данных.
2. Необходимо создать отдельные начисления, которые попадают под ЕНВД, с которого будет начисляться в ПФ только страховая и накопительная части налога.
Внимательно проанализируйте начисления, применяемые в Вашей
организации. Выделите в отдельные группы начисления, облагаемые единым социальным налогом и начисления, которые попадают под ЕНВД.
3. Если начисления, включенные в колонку XXX (колонка XXX привязана к фонду "Отчисления в ПФ", в демо это фонд 001),
облагаются ЕСН, исключите из этой колонки начисления,
которые попадают под ЕНВД.
4. Если для начисления страхового и накопительного взносов применяется регрессивная шкала, создайте новую колонку YYY, включив в нее все начисления, с которых начисляются в ПФ страховой и накопительный взносы, включая начисления, 'привязанные' к колонке ХХХ. Если регрессивная шкала
для начисления взносов не применяется, в колонку YYY, включите только начисления из группы, которые попадают под ЕНВД.
5. Создайте новый фонд, например, фонд с кодом 006, к нему 'привяжите' колонку YYY.
6. Если создано два фонда (по одному 001 из которых начисляется только ЕСН, а по второму 006 только страховой и накопительный взносы), то в первом фонде 001 (облагаемом ЕСН) в таблице тарифов (настройка ставок страховой и накопительной части) обнулите ставки налога для страхового и накопительного взносов, а также сумму налога.
НЕ УДАЛЯЙТЕ таблицу 'Тарифов' (настройка ставок страховой и накопительной части), так как из базы данных удаляться записи налогов по страховым и накопительным взносам в расчетном и архивном периодах !
Для второго фонда (006) (начисления которого, облагаются только страховым и накопительным взносом) при настройке Таблицы ставок ЕСН, ставки налога для каждой базы укажите равными 0, а таблицу 'Тарифов' (настройка ставок страховой и накопительной части) для каждой налогооблагаемой базы настройте в соответствии с законодательством.
7. Если начисления первого фонда (001), облагаются ЕСН и страховым и накопительным взносами, настройка Таблиц ставок и тарифов не меняется.
8. БУДЬТЕ ВНИМАТЕЛЬНЫ! Если Вы выполните режим 'Восстановление сумм доходов' для пересчета налоговой базы по фонду с начала года, по фонду, созданному в середине года, налоги будут рассчитаны нарастающим итогом в текущем периоде. В архивном периоде суммы налогов и страховых взносов,
сохранятся без изменений и Вы можете использовать их для отчетов. Для корректного расчета страховых взносов по фонду, облагаемому только страховыми взносами, достаточно в архиве внести суммы страховых взносов нарастающим итогом за предыдущие периоды.
По фонду, облагаемому ЕСН, после выполнения режима "Восстановления сумм доходов", при бухгалтерской настройке "ЕСН красным" -"Да", формируются сторнирующие начисления и проводки, учитывающие изменение настроек в фондах.
Если Вы выполнили режим "Восстановление сумм доходов"
(Настройка подсистемы-Работа с архивом данных), то следует:
- провести индексацию из настройки предприятия,
- рассчитать лицевые счета сотрудников,
- начислить налоги в фонды.
9. Все необходимые пользователю отчеты необходимо настроить с учетом вновь введенных фондов.
Ниже представлено ПОДРОБНОЕ ОПИСАНИЕ НАСТРОЙКИ.
Есть два варианта решения начисления налогов по ЕСН и ЕНВД.
1. Создать два фонда: по первому фонду будут начисляться ЕСН и страховые взносы в ПФ; по второму фонду - только страховые взносы в ПФ.
2. Создать два фонда: по первому фонду будет начисляться только ЕСН; по второму фонду - только страховые взносы в ПФ.
Правильное применение регрессивной шкалы при начислении страховых и накопительных взносов в ПФ возможно при втором варианте.
Первый вариант.
1. Исключите из колонки, облагаемой ЕСН начисления, которые попадают под ЕНВД.
2. Создайте новый фонд, например, фонд с кодом 006, к нему "привяжите" колонку например, 031, в которую включены начисления, облагаемые только страховыми взносами в ПФ. Для фонда 006 (начисления которого, облагаются только страховым и накопительным взносом, колонка 031) при настройки "Таблицы ставок ЕСН", ставки налога для каждой базы укажите равными 0, а таблицу "Тарифов" для каждой налогооблагаемой базы настройте в соответствии с законодательством.
Например,
налогооблагаемая...налог...ставка
база.....................................налога
0.00..........................0.00.......0.00
100000.00.................0.00.......0.00
-----------------------------------------------------------------------------
Год рождения...Пол...Страховой части........Накопительной части
от........по.....................налог.......ставка.....налог...ставка
..........1952...Мужчина...14000.00...7.90.....................0.00
..........1956...Женщина...14000.00...7.90....................0.00
1953...1966...Мужчина...12000.00...6.80......2000.00...1.10
1957...1966...Женщина...12000.00...6.80.....2000.00...1.10
1967.............Мужчина...11000.00...6.21......3000.00...1.69
1967.............Женщина...11000.00...6.21.....3000.00...1.69
-----------------------------------------------------------------------------
Для фонда с кодом 006 при такой настройке ЕСН начисляться не будет.
3. В справочнике Типовых операций, создаете новую операцию
Например,
018 Расчеты с ПФ по страховым взносам и проводки
#1 6922 Страховой взнос в ПФ по начислен. ЕНВД...S3
#1 6923 Накопительный взнос в ПФ по нач. ЕНВД.....S4
4. В справочнике платежей в фонды создаете новое перечисление
Например,
Код...................................010
Наименование....................Перечисление в ПФ страх взн. по начис. .........................................ЕНДВ
Вид начисления в фонды...006 Страховые взносы
Колонка удержаний
Формула............................S3
Получатель........................000024 Пенсионный фонд
Аналогично для накопительных взносов.
Второй вариант.
1. Исключите из колонки, облагаемой ЕСН начисления, которые попадают под ЕНВД. В настройке "Таблицы ставок ЕСН", ставки налога для каждой базы укажите ставки налога в соответствии с законодательством, а таблице "Тарифов" для каждой налогооблагаемой базы величину налога и ставки укажите равными 0.
Например,
налогооблагаемая..........налог...ставка
база..........................................налога
0.00..................................0.00.....28.00
100000.00..................28000.00.....15.80
-------------------------------------------------------------------------
Год рождения...Пол...Страховой части...Накопительной части
от.......по.......................налог...ставка....налог...ставка
..........1952...Мужчина...0.00......0.00......................0.00
..........1956...Женщина...0.00......0.00.....................0.00
1953...1966...Мужчина...0.00......0.00.......0.00........0.00
1957...1966...Женщина...0.00......0.00.......0.00........0.00
..........1967...Мужчина...0.00......0.00.......0.00........0.00
..........1967...Женщина...0.00......0.00.......0.00.......0.00
-------------------------------------------------------------------------
При такой настройке справочников ставок и тарифов, по первому фонду будет начисляться только ЕСН. Таблицу тарифов не удаляйте, иначе будут утеряны записи по начисленным страховым взносам в архивных периодах.
Проводку в типовой операции следует настроить так
#1 6921 Расчеты по пенс страх с бюджетом if((S3+S4)<0,(S+S3+S4)/2,S/2)
#1 6922 Перерасчет страхового взноса в ПФ - 001 S3
#1 6923 Перерасчет накопительного взноса в ПФ - 001 S4
2. Создайте новый фонд, например, фонд с кодом 006. К нему "привяжите" колонку, например, 031, включающую ВСЕ виды начисления, с которых начисляются только страховыми взносами в ПФ. Для фонда 006 (начисления которого, облагаются только страховым и накопительным взносом, колонка 031), справочники ставок и тарифов, настройте также как в первом варианте.
В отчете "Справка по страховым взносам" в настройке печатных форм, необходимо добавить колонку, в которой будет показываться налоговая база для начислений страховых и накопительных взносов. В двух последних колонках отчета "Сумма страховой части" и "Сумма накопительной части" укажите в "формуле вычисления параметра"
S_CTC("001","СОЦН",I41,I42,"С")+S_CTC("006","СОЦН",I41,I42,"С") и
S_CTC("001","СОЦН",I41,I42,"Н")+S_CTC("006","СОЦН",I41,I42,"Н").
Так же должны быть внесены изменения в "Индивидуальную карточку".
В периоде проведения вышеизложенной настройки по страховой и накопительной части налога в ПФ сформируется две проводки, одна сторнирующая по фонду 001, вторая по фонду 006 нарастающим итогом с начала года. Итоговые суммы по страховой и накопительной части платежные поручения следует ввести вручную.
В настройке платежей в фонды замените "Вид начисления в фонды" 001 на 006.
Last edited by Павлова Наталья on 11 Oct 2002 15:19; edited 2 times in total
Проще: Вводим льготу по ЕСН на сумму 999999 руб. Ставим льготу человеку, делаем восстановление сумм доходов, перерасчитываем лиц. счет, и БЭСТ сам ставит на минус все что надо.
You cannot post new topics in this forum You cannot reply to topics in this forum You cannot edit your posts in this forum You cannot delete your posts in this forum You cannot vote in polls in this forum
FAQ
Search
Memberlist
Usergroups
Register
Profile
Log in to check your private messages
Log in
.gif)
